נוכח הגירעון המשמעותי בצל מלחמת "חרבות ברזל", רשות המסים מתכוונת לחדש בקרוב את נוהל הגילוי מרצון, המאפשר דיווח וולונטרי על הכנסות לא מדווחות, ללא חשש מהעמדה לדין. סביר שזו תהיה ההזדמנות האחרונה להשתתף בתכנית זו. לכן בחרתי להקדיש את המדריך הבא לסקירת עתיד עבירות המס וכיצד יועמדו לדין נישומים שלא ידווחו על הכנסותיהם, לצד מענה על שאלות נפוצות לגבי נוהל "גילוי מרצון" 2024.
עדכון חשוב על גילוי מרצון לשנים 2024-2025
אני שמח לעדכן על פרסום מחדש של נוהל גילוי מרצון של רשות המסים, המאפשר לדווח על הכנסות לא מדווחות ולשלם את המסים הנדרשים ללא חשש מהליך פלילי.
הנוהל יהיה בתוקף עד סוף 2025 ומתאים לכל אדם, כולל מחזיקי נכסים בחו"ל, חשבונות בנק לא מדווחים והכנסות בלתי מדווחות.
הנוהל מציע הקלות בקנסות והגנה מפני הליכים פליליים, וזוהי הזדמנות אחרונה לנצל את התנאים המיטיבים הללו.
אני מזמין אתכם לקרוא עוד על ההליך
עו"ד משה קריסי
זקוקים לייעוץ פרטני בנוגע לנוהל גילוי מרצון או ייצוג מול רשויות המס? עו"ד משה קריסי כאן למענכם. פנו עכשיו להתייעצות דיסקרטית!
עתיד עבירות המס והשינויים הצפויים בטיפול בעבירות מס בישראל
בשנים הקרובות, צפויים מספר שינויים משמעותיים באופן הטיפול בעבירות מס במדינת ישראל. ראשית, צפויה הרחבה של טווח הגילוי, כך שיכלול גם נכסים דיגיטליים כמו מטבעות קריפטוגרפיים. שנית, המדינה עשויה להציע תמריצים משופרים לעידוד דיווח מרצון, כולל הפחתת קנסות ופריסה נוחה יותר של תשלומי המס.
בנוסף, רשות המסים משקיעה בטכנולוגיות מתקדמות לאיתור כספים המוסתרים במקלטי מס ובחשבונות זרים. השקיפות הבינלאומית הגוברת, המתבטאת בשיתוף פעולה הדוק יותר בין רשויות מס במדינות שונות, תקל על איתור נכסים והכנסות מוסתרים מחוץ לגבולות המדינה.
המשמעות של נוהל גילוי מרצון 2024 עבורכם
נוהל גילוי מרצון פותח בפניכם אפשרות לדווח על הכנסות ממקורות מגוונים שטרם דווחו, כגון רווחים משוק ההון, הכנסות מהשכרת דירות ואף רווחים מהשקעות בקריפטו. זוהי הזדמנות פז להסדיר את ענייני המס שלכם ולהימנע מסנקציות חמורות. חשוב להבין כי מהלך זה נובע מרצונה של המדינה להגדיל את הכנסותיה ולצמצם את הגירעון שהתרחב בעקבות מלחמת "חרבות ברזל".
עליכם לדעת כי עתיד עבירות המס צפוי להיות מאתגר יותר עבור מי שיבחר שלא לנצל את ההזדמנות הזו. רשויות המס משפרות את יכולותיהן לאיתור העלמות מס, ובעתיד הקרוב צפויה החמרה בענישה על עבירות אלו. לכן, הנוהל החדש אם כן, מהווה חלון הזדמנויות שכדאי לכם לשקול ברצינות לנצל אותו.
שינויים מהותיים בתהליכי גילוי מרצון לקראת 2024
בשנת 2024, אנו צפויים לראות התפתחויות משמעותיות בתחום הגילוי מרצון, המותאמות לאתגרי העידן הדיגיטלי והכלכלה הגלובלית. ראשית, רשות המיסים מתכננת להרחיב את היקף הגילוי כך שיכלול גם נכסים דיגיטליים ומטבעות קריפטוגרפיים, זאת בתגובה לגידול בהחזקת כספים בחשבונות בנק זרים ונכסים דיגיטליים.
במקביל, המדינה שוקלת להציע תמריצים אטרקטיביים יותר לנישומים, כגון הקלות בקנסות ובסנקציות, ואפשרויות נוחות יותר לפריסת תשלומי המס. מטרת צעדים אלו היא לעודד יותר אנשים לנצל את הליך הגילוי מרצון.
בנוסף, רשות המיסים משדרגת את יכולותיה הטכנולוגיות, מה שמאפשר לה לאתר ביתר קלות כספים המוסתרים במקלטי מס ובחשבונות זרים.
זאת ועוד, שיתופי פעולה בינלאומיים מתהדקים, מאפשרים החלפת מידע יעילה בין רשויות מס במדינות שונות, ומקלים על איתור נכסים והכנסות מוסתרים מחוץ לגבולות המדינה.
אולם יש לציין שינוי משמעותי בנוהל הצפוי: בניגוד לעבר, נראה כי הפעם לא יתאפשר מסלול דיווח אנונימי. החלטה זו עלולה להרתיע נישומים רבים מלהשתתף בתהליך, ובכך לפגוע בהצלחתו הכוללת של המהלך ובהכנסות הצפויות למדינה ממנו.
עתיד ההעמדה לדין בעבירות המס בהקשר הגלובלי
בעולם הגלובלי של ימינו, עבירות מס אינן מוגבלות לגבולות מדינה אחת. בעתיד, צפוי שיתוף פעולה הדוק יותר בין רשויות מס ברחבי העולם. הסכמים בינלאומיים לחילופי מידע, כמו הסכם ה- CRS, יורחבו ויחוזקו. כתוצאה מכך, יהיה קשה יותר להסתיר הכנסות ונכסים בחו"ל.
מצד אחד, טכנולוגיות חדשות כמו בלוקצ'יין ומטבעות קריפטוגרפיים מציבות אתגרים חדשים בפני רשויות המס. מצד שני, רשויות המס ישתמשו בטכנולוגיות מתקדמות כמו בינה מלאכותית וניתוח נתוני עתק (Big Data) כדי לאתר דפוסים חשודים ולזהות עבירות מס ביעילות רבה יותר.
ניתן לסכם ולומר אם כך, שעבורכם, כנישומים, עתיד עבירות המס טומן בחובו אתגרים והזדמנויות כאחד. מחד, הסיכון להיתפס בביצוע עבירות מס יגדל משמעותית בשל היכולות המשופרות של רשויות המס להתחקות אחר פעולות להסתרת הון ומבצעיהן. מאידך, יוזמות כמו נוהל הגילוי מרצון מספקות הזדמנות להסדיר את ענייני המס שלכם ולהימנע מסנקציות חמורות בעקבות עבירות מיסוי.
למי מתאים נוהל הגילוי מרצון המחודש?
חידוש נוהל גילוי מרצון בשנת 2024, בואך 2025, רלוונטי למגוון רחב של נישומים ישראלים.
כך למשל, אם יש לכם דירה או נכס נדל"ן בארץ או בחו"ל שהניבו רווחים מהשכרה או מכירה, אם ביצעתם עסקאות בחו"ל, השקעתם בשוק ההון הזר, מחזיקים חשבונות בנק מחוץ לישראל, או משקיעים בקריפטו – כל אלה הם מקרים בהם הנוהל עשוי להיות רלוונטי עבורכם.
הזדמנות אחרונה לנוהל גילוי מרצון לשנת 2024! >>>
מדוע כדאי לשקול לחיוב את הליך הגילוי מרצון שצפוי להתחדש בקרוב?
כפי שציינתי זה מכבר, בעתיד הקרוב, אנו צופים שינויים משמעותיים באופן בו יטופלו עבירות מס. רשויות המס משפרות את יכולותיהן הטכנולוגיות ומגבירות את שיתוף הפעולה הבינלאומי.
כתוצאה מכך, היכולת לאתר ולהעמיד לדין בגין עבירות מס תגדל משמעותית. עליכם להיות מודעים לכך שההליכים המשפטיים בתחום זה צפויים להיות מורכבים יותר ולהתבסס על ראיות דיגיטליות מתקדמות.
היתרון הבולט עבורכם כנישומים, כאשר אתם בוחרים לדווח לרשות המיסים ביוזמתכם, במסגרת נוהל הגילוי מרצון, טמון בכך שאתם זוכים להגנה מפני חשיפה פלילית. זוהי הזדמנות להסיר מעליכם את הסכנה הרובצת מעל ראשכם לסנקציות קשות בגין אי דיווח על הכנסות. יתרה מכך, בתקופה זו של אתגרים כלכליים ואי ודאות כללית, הדיווח שלכם מסייע למדינה להגדיל את הכנסותיה, מה שעשוי לתרום לחיזוק הכלכלה הלאומית.
מתי ייכנס לתוקף נוהל גילוי מרצון 2024?
נכון לחודש יולי 2024, נוהל גילוי מרצון החדש טרם נכנס לתוקף באופן רשמי. עם זאת, כעו"ד מיסים וכעורך דין גילוי מרצון עם ניסיון רב שנים במאות מקרי גילוי מרצון, אני סבור כי אין סיבה לדחות את הטיפול בנושא. המלצתי לכם, היא להתחיל בתהליך כבר עכשיו – לאסוף את המסמכים הרלוונטיים, לרכז את המידע על הכנסותיכם, וליצור עמי קשר בהקדם.
חשוב לי לציין כי גם בהיעדר מבצע רשמי, פקידי השומה ברשות המיסים מורגלים בטיפול בהליכי גילויי מרצון. הם מסוגלים לקדם את התהליך, לבצע את הגבייה הנדרשת, ובעיקר – להסיר את האיום של העמדה לדין פלילי. לכן, פנייה מוקדמת עשויה להועיל לכם גם בטרם כניסתו הרשמית של הנוהל החדש לתוקף.
לסיכום: אם טרם דיווחתם על הכנסותיכם – זו כנראה ההזדמנות האחרונה שלכם
בהודעתו, מנהל רשות המסים הבהיר כי הנוהל המתוכנן לגילוי מרצון צפוי להיות האחרון מסוגו.
לאור זאת, אני ממליץ לכם לשקול ברצינות לנצל את חלון ההזדמנויות הזה, שככל הנראה לא יחזור בעתיד הנראה לעין. זו ההזדמנות שלכם לחזור למסלול החוקי ללא הפללה עצמית והעמדה לדין.
לסיוע משפטי מקצועי ממני משה קריסי, עו"ד יוצא רשות המיסים, צרו קשר כעת.
