חשבוניות פיקטיביות והלבנת הון
מסחר באמזון ואיביי

חשבוניות פיקטיביות והלבנת הון

על חשבוניות פיקטיביות ועל הלבנת הון חשבונית מס, היא חשבונית כהגדרתה בסעיף 47  בחוק מס ערך מוסף. הסעיף מאפשר לעוסק מורשה להוציא חשבונית מס והוא חייב לעשות כך, על פי דרישה הקונה. מניתוח הסעיף ניתן ללמוד כי, תנאי ראשון המאפשר את הוצאת חשבונית המס הוא, היותו של אותו אדם עוסק מורשה. תנאי שני,  כי החשבונית הוצאה לגבי עסקה חייבת במס.…

אין תגובות

העלמת הכנסות

על העלמות מס ומשבר הקורונה בעקבות מגיפת הקורונה והתפשטות המגפה, הוחל סגר ועסקים רבים נקלעו שלא בטובתם לקשיים כלכליים אשר מאיימים על המשך קיומו של העסק החי. פעולות והחלטות הממשלה והאוצר אינן תומכות באופן מלא וכפי שהיה מצופה בעסקים שנפגעים כתוצאה מהחלטת הסגר. תוצאות הסגר והשפעתן על העסקים גוררות אחריהן תגובות ברשת וקריאות ל"מרד מיסים" ולקריאות לאי תשלום מיסים.  כאן…

אין תגובות

חוק איסור הלבנת הון, צו איסור הלבנת הון

החוק לאיסור הלבנת הון נחקק בשנת 2000 ובכך הצטרפה מדינת ישראל למדינות השותפות במאבק הבינלאומי בתחום הלבנת ההון. תכלית החוק, היא הענקת כלים נוספים לרשויות האכיפה כדי להיאבק בפשיעה החמורה והמאורגנת. כל זאת  בחתירה לקיום הסטנדרטים הבינלאומיים כפי שנקבעו על ידי ארגון ה- FATF. בעקבות תיקון שנערך לחוק, נכללות בו לראשונה גם חלק מעבירות המיסים כעבירות מקור, המשמעות של תיקון זה…

אין תגובות

הלבנת הון- על החוק ועל הענישה

חוק איסור הלבנת הון  שנחקק בשנת 2000 נועד להיאבק בתופעת ההון השחור וחלק ממאבק בינלאומי בטרור, איסור הלבנת נועד למנוע פעולה ועשיית רווח שמקורו בעבירה דרך פעולה ברכוש האסור שנוצר כתוצאה מהעבירה ובעקבותיה. בליבת החוק קיימות פעולות האסורות שהם עשיית פעולה ברכוש האסור על מנת להסתירו ועל מנת למנוע התחקות של גורמי החוק אחר רכוש זה, העונש שנקבע לגבי עבירה…

אין תגובות